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Gastos deducibles si trabajas desde casa como autónomo
Trabajar desde casa tiene ventajas fiscales, pero Hacienda ha puesto límites muy precisos a lo que puedes deducir. La regla de los metros afectos y el porcentaje del 30% sobre suministros son los mecanismos clave. Te explicamos cómo aplicarlos, qué documentación necesitas y qué gastos no cuelan.
El primer paso: comunicar la afectación a Hacienda
Para poder deducir cualquier gasto de tu vivienda habitual como autónomo, debes haber indicado en el modelo 036 o 037 que una parte de tu domicilio está afecta a la actividad económica. Sin esta comunicación previa, Hacienda puede rechazar las deducciones directamente. Si no lo hiciste al darte de alta, puedes presentar una modificación censal.
La regla de los metros afectos
La deducción de gastos vinculados a la vivienda (alquiler, hipoteca en algunos casos, suministros) se calcula en proporción a los metros cuadrados afectos a la actividad respecto al total de la vivienda. Por ejemplo, si tu piso tiene 80 m² y usas 20 m² como despacho, el porcentaje afecto es el 25%. Este porcentaje es la base sobre la que se aplica el cálculo de suministros.
El porcentaje del 30% sobre suministros
Para los suministros (luz, agua, gas, internet, teléfono fijo), la norma del IRPF fija que solo puedes deducir el resultado de multiplicar el porcentaje de metros afectos por el 30%. Siguiendo el ejemplo anterior: 25% de metros afectos × 30% = 7,5% del total de cada factura de suministros. Esta limitación busca que no se deduzca el consumo personal del hogar.
¿Qué se puede y qué no se puede deducir?
Dentro de los gastos de la vivienda hay diferencias importantes:
Justificación y documentación necesaria
Para resistir una posible comprobación de Hacienda conviene tener: el modelo 036/037 con la afectación declarada, las facturas completas (no tickets) de cada suministro a nombre del titular, y el cálculo documentado de los m² afectos respecto al total. Con JustBilling, el asesor fiscal con IA te ayuda a calcular el porcentaje deducible de cada suministro, registra el gasto escaneando la factura con OCR y lleva un control trimestral para que no pierdas ninguna deducción legal.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el alquiler de mi vivienda si trabajo desde casa?
En la mayoría de casos no, o solo de forma muy limitada. La deducción del alquiler en IRPF requiere una afectación exclusiva de esa parte de la vivienda, lo que es difícil de justificar en una vivienda habitual. Los suministros sí tienen una vía clara mediante el cálculo de metros afectos y el 30%.
¿El IVA de los suministros es también deducible?
El IVA de suministros en vivienda habitual generalmente no es deducible porque se considera que no hay afectación exclusiva. Solo si el espacio está exclusivamente destinado a la actividad (no vivienda) puede deducirse el IVA. Consulta con tu asesor el caso concreto.
¿Cómo demuestro los metros cuadrados afectos?
Con el certificado o escritura de la vivienda que acredite la superficie total, y una declaración de los m² destinados al despacho. No es necesario un perito, pero sí debes poder justificarlo ante una inspección.