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Gastos deducibles del autónomo: la lista completa
Deducir bien tus gastos reduce lo que pagas a Hacienda, pero hay reglas. Esta es la lista de gastos deducibles del autónomo y los requisitos para que Hacienda los acepte.
Requisitos para que un gasto sea deducible
Para deducir un gasto deben cumplirse tres condiciones: que esté vinculado a tu actividad económica, que esté justificado con factura completa (no basta el ticket en muchos casos) y que esté registrado en tus libros contables. Si falla alguno, Hacienda puede rechazarlo.
Gastos claramente deducibles
Estos gastos suelen ser deducibles si están afectos a tu actividad:
Gastos parcialmente deducibles
Algunos gastos solo se deducen en parte. El vehículo y sus gastos solo son deducibles al 100% en actividades concretas (transporte, comerciales); en el resto, Hacienda suele admitir el IVA al 50%. Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje de los suministros según los metros afectos.
Gastos NO deducibles
No son deducibles los gastos personales (ropa no laboral, ocio, vacaciones), las multas y sanciones, ni los gastos sin factura adecuada. Intentar deducir gastos personales es una de las causas más frecuentes de sanción.
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Con JustBilling haces una foto al ticket o factura y el asesor con IA registra el gasto, extrae el IVA y te dice si es deducible según tu actividad. Así no pierdes ninguna deducción legal.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir la gasolina del coche?
Depende de tu actividad. En actividades como transporte o comerciales puede deducirse al 100%; en el resto, Hacienda suele admitir el 50% del IVA y exige justificar la afectación a la actividad.
¿Puedo deducir gastos si trabajo desde casa?
Sí, puedes deducir un porcentaje de los suministros (luz, agua, internet) proporcional a los metros de la vivienda afectos a la actividad, dentro de los límites que marca la norma.
¿Necesito factura o vale el ticket?
Para deducir el gasto en IRPF y, sobre todo, el IVA, necesitas factura completa con tus datos. El ticket simplificado no siempre permite deducir el IVA.